武功县人民政府

一、指导思想

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，认真落实习近平总书记历次来陕考察重要讲话重要指示精神和习近平总书记关于审计工作的重要论述，按照中央经济工作会议、省委十四届五次全会暨省委经济工作会议、市委八届五次全会暨市委经济工作会议、县委十七届六次全会暨经济工作会议部署要求以及全国全省全市审计工作会议部署，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，贯通落实“五个扎实”“五项要求”“四个着力”，立足经济监督定位，聚焦审计主责主业，深入开展研究型审计，有效对接省市审计项目计划，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，充分发挥审计监督在推进强国建设、民族复兴伟业中的独特作用，积极构建“上下贯通、前后一体、左右协同、内外联动”的大审计格局，为加快建设“三强四美”现代化新武功、奋力谱写高质量发展新篇章贡献审计力量。

二、主要原则

（一）围绕中心，突出重点。紧紧围绕“六个体系”“八个新突破”，注重运用审计事业的规律性认识科学谋划审计项目。紧盯党中央重大战略和省市县委工作部署，开展重大政策贯彻落实审计；紧盯经济社会民生等领域政策执行，开展重大项目建设和民生兜底保障审计；紧盯各类财政资金管理使用，开展县级财政管理和财政财务收支审计；紧盯重大风险隐患防范化解，开展生态环境保护和风险防范审计；紧盯领导干部权力规范运行，开展经济责任审计。

（二）以进促稳，注重时效。切实找准审计发挥作用的切入点和立足点，着力揭示影响发展的突出问题，用发展的眼光分析问题、提出建议，推动在发展中解决问题。注重把握时、度、效，在有利于“稳”的重点领域“打持久战”，以点带面、抓纲举目、久久为功。持续推进高质量项目、优化营商环境、县级重点项目建设等重点审计项目。

（三）深入研究，系统谋划。认真落实研究型审计要求，前置研究时间，拓展研究范围，沿着“政治—政策—项目—资金”主线，深入分析项目安排的必要性和可行性，对立项研究深度不够、论证不成熟、成果缺乏预期的项目，坚决不予安排；遵照全县审计“一盘棋”要求，科学考虑审计对象、审计重点、审计时间，在县审计局统一组织下实施行政事业单位国有资产审计、政府融资平台审计等项目，凝聚助推高质量发展的审计监督合力。

（四）量力而行，尽力而为。坚持“压数量、保质量”，按照县委、县政府工作需要，有效承接省、市审计项目计划。根据人力资源状况和项目需求，合理确定审计项目数量，确保能够完成县委、县政府临时交办的任务。适度压缩预算执行审计、国企资产负债损益审计、经济责任审计项目数量，确保审计资源向重点项目倾斜。

三、项目安排

在县审计局统一组织下，审计项目按照重大政策措施贯彻落实审计、重大项目建设审计、民生兜底保障审计、县级财政管理和财政财务收支审计、重大风险防范审计、经济责任审计、其他审计7个板块安排实施。

（一）重大政策措施贯彻落实审计（共2项）

1.高质量项目推进情况专项审计调查（省定）

目标和重点：围绕深化拓展“三个年”活动，以推动省市县重点项目建设投产为目标，重点关注高质量项目推进年政策落实、“四个一批”项目谋划推进、要素保障、以前年度审计查出问题整改等情况。

组织方式：按照市审计局统一安排，由县审计局牵头，组织相关业务科室实施。

审计时间：上半年审计4月15日前开始，5月31日前完成现场审计，6月30日前提交正式审计报告；下半年审计10月15日前开始，11月30日前完成现场审计，12月31日前提交正式审计报告。

2.优化营商环境情况专项审计调查（省定）

目标和重点：围绕深化拓展“三个年”活动，以促进营商环境优化提升、各项政策要求落地见效为目标，重点关注整治乱收费乱罚款乱摊派、完善综合执法检查、提升政府采购效率、实施规划许可豁免、“带方案”供应土地、提升环评审批服务、公共资源交易平台建设运行、以前年度审计查出问题整改等情况。

组织方式：按照市审计局统一安排，由县审计局组织相关业务科室实施。该项目和高质量项目推进情况专项审计调查统筹实施。

审计时间：上半年审计4月15日前开始，5月31日前完成现场审计，6月30日前提交全市汇总报告；下半年审计10月15日前开始，11月30日前完成现场审计，12月31日前提交正式审计报告。

（二）政府投资项目竣工决算审计（共13项）

目标和重点：围绕武功县“十四五”规划中的重大建设项目和2022年以来县委、县政府确定的重大投资项目、重大举措、重要工作，以推动高质量发展为目标，重点关注项目立项审批、概预算执行、资金管理使用、招投标、建设管理、征地拆迁、以前年度审计查出问题整改等情况。

组织方式：由县审计局负责组织局相关业务科室对武功县2022年老旧小区改造项目、武功县廉租房七期项目、县农业农村局2023年蛋鸡科技新双创研究院项目、县水利局渭河武功洪寨段堤防水毁修复加固工程、县水利局渭河武功正村段堤防水毁修复加固工程、武功县委大院平整加固工程、武功县镇政府改造工程采购项目、武功县原石油公司办公区域提升改造项目、武功县贞元镇武功镇兴华路等七人制社会足球场项目、武功县长宁镇河道社区基础设施改造项目、武功县消防救援大队队站办公设备购置项目、武功县自然资源局武功镇新庄村西段崩塌治理项目、武功县自然资源局武功镇牛家河玮环组崩塌治理项目开展竣工决算审计。

审计时间：由县审计局组织4月开始实施审计，11月30日前结束现场审计，12月20日前提交正式审计报告。

（三）民生兜底保障审计（共5项）

1.义务教育薄弱环节改善与农村校舍安全保障相关资金审计（署定）

目标和重点：以促进义务教育事业发展和教育公平、提高资金使用绩效、维护广大学生切身利益为目标，重点关注义务教育相关政策措施贯彻落实、资金审批拨付及管理使用、项目建设管理等情况。

组织方式：按照市审计局统一安排，由县审计局牵头，组织相关业务科室参与省审计厅项目实施。

审计时间：8月开始审计，11月4日前完成现场审计，11月15日前向市审计局提交报告。

2.殡葬行业政策执行及资金绩效情况专项审计调查（省定）

目标和重点：以推进殡葬综合改革、确保广大群众基本殡葬服务保障为目标，重点关注殡葬领域改革政策落实、公共服务体系完善、专项资金管理使用、以前年度审计查出问题整改等情况。

组织方式：按照市审计局统一安排，由县审计局负责组织相关科室实施。

审计时间：3月开始审计，5月31日前完成现场审计，6月30日前提交正式审计报告。

3.武功县公租房领域政策执行和资金管理使用情况专项审计调查（市定）

目标和重点：以促进公租房规范管理，保障住房困难群众权益为目标，围绕贯彻落实市委主要领导关于公租房审计的批示要求，重点关注公租房相关政策措施贯彻落实、资金审批拨付及管理使用、项目建设管理、以前年度审计查出问题整改等情况。

组织方式：按照市审计局统一安排，由县审计局负责，对县本级公租房领域政策执行和资金管理使用情况进行专项审计调查。

审计时间：3月开始审计，6月30日前完成现场审计，7月31日前向市审计局提交正式审计报告。

4.武功县“九改四化”专项资金审计

目标和重点：以确保专项资金使用真实、合法、产生社会效益为目标，揭示专项资金是否专款专用，是否按规定用途使用，是否存在挤占挪用问题，是否按规定标准使用，有无提高开支标准等问题。审核拨付各具体项目资金，跟踪、检查专项资金使用和项目实施情况以及产生的社会效益。

组织方式：按照市审计局统一安排，由县审计局负责，对武功县“九改四化”专项资金管理使用情况进行专项审计。

审计时间：8月开始审计，9月30日前完成现场审计，10月30日前提交正式审计报告。

5.武功县建筑节能及住房抗震改造项目专项资金审计

目标和重点：以确保专项资金使用真实、合法、产生社会效益为目标，揭示专项资金是否专款专用，是否按规定用途使用，是否存在挤占挪用问题，是否扩大资助和支持的范围，有无提高开支标准等问题。审核拨付各具体项目资金，跟踪、检查专项资金使用和项目实施情况以及产生的社会效益。

组织方式：按照市审计局统一安排，由县审计局负责，对武功县建筑节能及住房抗震改造项目专项资金管理使用情况进行专项审计。

审计时间：8月开始审计，9月30日前完成现场审计，10月30日前提交正式审计报告。

（四）县级财政管理和财政财务收支审计（共11项）

1.县财政局2023年度具体组织县级预算执行和其他财政收支情况审计（1项）

目标和重点：以促进财政支出政策提质增效、深化预算管理体制改革为目标，重点关注县级财政预算执行、县级财政决算草案编制、重点财政政策落实、重点财政管理改革措施推进、以前年度审计查出问题整改等情况。

组织方式：由县审计局负责具体实施。

审计时间：3月20日开始实施审计，5月31日前结束现场审计，6月30日前提交正式审计报告。

2.地方财政收支审计（3项）

目标和重点：以促进积极财政政策加力提效、规范财政收支管理、提高财政资金使用绩效为目标，重点关注财政收入质量、土地出让收入征收和使用、养老保险基金管理使用、重点转移支付资金管理使用、政府隐性债务化解、政府债务风险管理、数字政府政策落实、地方政府投资基金、地方政府资产管理、财政直达资金使用管理、落实过紧日子要求、以前年度审计查出问题整改等情况。

组织方式：由县审计局负责，对普集街道办、苏坊镇、大庄镇人民政府2023年度财政收支情况进行审计。

审计时间：5月开始实施审计，6月30前结束现场审计，7月10日前提交正式审计报告。

3.行政事业单位国有资产管理情况专项审计调查（省定）

目标和重点：以摸清资产底数、提高资产使用效益为目标，重点关注行政单位及下属企事业单位固定资产、股权资产、无形资产的规模和构成、配置审批、使用管理，处置审批、经营性国有资产统一监管、以前年度审计查出问题整改等情况。

组织方式：按照市审计局统一安排，由县审计局牵头，组织各业务科室在经济责任审计中统筹实施并提交审计结果。

审计时间：3月6日开始审计，5月20日前完成现场审计，5月31日前提交正式审计报告。

4.县级部门预算执行审计（5项）

目标和重点：围绕全面贯彻党的二十大精神和习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，以中央和省市重大政策措施贯彻落实，促进积极财政政策加力提效，推进预算体制改革，深化全面预算绩效管理为目标，以预算执行和财政财务收支的真实合法效益性为切入点，全面客观反映县级各部门2023年预算执行总体情况，重点关注贯彻落实新发展理念，执行中央和省市重大经济政策，预算编制、执行和管理，财政支出结构优化，盘活财政资金资产，涉及民生、社会发展等重点领域、重点资金、重点项目推进和管理、中央八项规定及其实施细则精神贯彻落实、以前年度审计查出问题整改等情况。组织对县人社局、水利局、住建局、行政审批局、城市建设征收补偿中心2023年预算执行及其他财政收支进行审计。

组织方式：由县审计局牵头，相关业务科室组织实施。

审计时间：3月15日前开始审计，6月30日前完成现场审计，7月15日前提交正式审计报告。

5.2023年度审计查出问题整改情况专项审计调查

目标和重点：以强化审计整改落实、维护审计监督权威性为目标，重点关注被审计单位审计整改主体责任落实、主管部门监督管理责任履行等情况。加强审计监督与纪检监察、巡视巡察、人大、组织人事、财会、统计、司法监督及督查、重点部门行业内部审计贯通协同，促进中央和省市县审计查出及省委巡视等反馈审计方面问题全面整改落实。

组织方式：由县审计局牵头，相关业务科室组织实施。

审计时间：8月10日前开始审计，10月31日前完成现场审计，11月30日前提交正式审计报告。

（五）重大风险防范审计（1项）

武功县融资平台专项审计（省定）

目标和重点：以有效防范地方金融风险、保持经济持续健康发展为目标，重点关注武功县融资平台公司清理整合和转型发展、投融资监管、风险管控、政府性债务管理等情况。

组织方式：按照市审计局统一安排，由县审计局牵头组织实施。

审计时间：4月开始审计，6月30日前完成现场审计，8月31日前提交正式审计报告。

（六）经济责任审计（共6项）

1.领导干部经济责任审计（5项）

目标和重点：充分发挥经济责任审计在加强干部监督管理、推动党风廉政建设等方面的“尖兵”和“利剑”作用，着力揭示重大经济事项决策、公共资金和国有资产资源管理分配使用中存在的问题，促进公正用权、依法用权、为民用权、廉洁用权。重点关注贯彻执行中央重大经济方针政策和省委、省政府、市委、市政府、县委、县政府重点工作部署、经济社会发展规划和政策措施制定、重大经济事项决策、财政财务管理和经济风险防范、国有资产管理、民生保障和改善、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定、以前年度审计查出问题整改等情况。

组织方式：由县审计局组织实施。组织对县人社局局长董建谋、水利局局长黄亚团、住建局局长张波林、行政审批局局长刘常青、城市建设征收补偿中心主任杨全龙同志任期经济责任开展审计。

审计时间：6月30日前结束现场审计，7月30日前提交正式审计报告。

2.领导干部自然资源资产离任（任中）审计（1项）

目标和重点：以促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部遵守资源环境相关法律法规、作出资源环境相关重大决策及重大事项合规性、资源环境约束性指标完成、资源环境监督管理责任履行、资源环境相关资金征管使用、项目建设运行、大气污染防治、水污染治理保护、矿产资源开发利用保护、以前年度审计查出问题整改等情况。

组织方式：由县审计局负责，对县水利局主要领导干部开展审计。该项审计与领导干部经济责任审计统筹实施。

审计时间：7月31日前开始审计，10月31日前完成现场审计，11月30日前提交正式审计报告。

（七）其他审计（共2项）

1.内审指导监督及自查抽查

目标和重点：以加强对内部审计工作的指导和监督，调动内部审计力量，增强审计监督合力为目标，推动内部审计机构认真履行职责，促进内部审计工作提质增效，重点检查内部审计在单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理等方面发挥作用情况，推动内部审计与国家审计有机结合和工作协调，发挥内部审计与国家审计的整体作用。坚持分层分类推进、逐步健全完善的原则，按照“8+N”模式，即8个镇（街道）、有关县直单位及县城投公司、县高新区管委会设立内审室，落实“四个一”要求，即一个工作机构、一个办公场所、一套工作制度、一个加快转变，分层同步推进县直有关单位、镇（街道）、县城投公司、县高新区管委会内审室建设。由县审计局内部审计监督指导科负责对8个镇（街道）、有关县直单位及县城投公司、县高新区管委会开展内审自查抽查。抽审2023年县中医医院、县体检中心、县高新区管委会财务收支及其他方面执行财经纪律情况。

组织方式：由县审计局牵头，在全县范围内开展内部审计指导监督及自查抽查工作。

审计时间：3月开始实施审计，11月30日前结束现场审计，12月30日前提交正式审计报告。

2.政府投资项目概预算审计

目标和重点：为确保全县政府投资项目高质量，以加强公共投资项目管理、提高公共投资合理有效使用、合理配置公共资源、强化公共投资项目质量监管及公共投资使用效益为目标，保障公共投资项目顺利推进，对投资项目履行基本建设程序情况、投资控制情况、资金预算下达情况、工程造价情况、投资概算调整情况等进行审计监督。

组织方式：按照县委、县政府安排，由县审计局牵头，在全县范围内开展政府投资项目概预算审计。

审计时间：3月开始实施审计，12月30日前结束。

四、工作要求

（一）提高站位抓审计。要坚决贯彻党中央对审计工作的集中统一领导，深刻理解审计全覆盖的本质要求，贯通落实纪巡审等联动机制，充分借助内审人员力量做好各领域经济监督，坚持查真相、说真话、报实情，敢于直面矛盾，敢于较真碰硬，一体推进审计揭示问题“上半篇文章”与审计整改“下半篇文章”。

（二）做实研究型审计。要把研究贯彻到审计全过程各环节，加强对习近平总书记重要讲话重要指示批示精神、党中央决策部署和省市重点工作的研究，把准审计方向，谋深谋细谋实审计项目，善于从微观现象把握宏观态势，通过表面“症结”发掘本质问题，在深入调研的基础上，充分分析背后原因，提出建设性审计意见。

（三）统筹质量和进度管理。要加强审计质量和进度控制，压实审计质量全流程管控责任，积极践行数字化审计方式，严格依照年度审计项目计划时间节点要求，统筹安排审计时间，加强审计现场管理、把握好工作节奏，及时跟进审计项目进展情况，定期督促进度，确保年度审计项目计划时间安排落到实处。

（四）严格工作纪律要求。要坚持依法审计、文明审计、廉洁审计，认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，严格执行保密规定，未经批准不得对外披露、提供审计取得的资料和数据，不得擅自要求或委托学会、协会等其他单位就相关事项开展专项调查。