武功县人民政府

国家税务总局武功县税务局

关于2023年度法治税务建设工作情况的报告

2023年以来，国家税务总局武功县税务局紧紧围绕中共中央、国务院印发的《法治政府建设实施纲要（2021—2025年）》以及党中央、国务院关于法治政府建设的一系列重大决策部署，将税收法治建设融入法治国家、法治政府、法治社会建设。在新发展阶段持续深入推进依法行政，各项工作取得了新的进展。现将2023年推进法治税务建设工作情况报告如下：

一、法治税务建设工作情况

（一）深入学习贯彻习近平法治思想

全局坚持把抓好政治理论学习工作作为增强法治意识与能力，提升执法水平的切入点，持续深化习近平法治思想学习宣传、研究阐释、贯彻落实工作。一是制定学习计划。党委书记亲自参与并会同相关股室制定党委理论学习计划和干部教育培训计划，将习近平法治思想列入党委会“第一议题”、党委理论中心组学习内容。组织全体税务干部定期学习各项税收优惠政策、税务行政处罚“首违不罚”事项清单和“西北五省税务行政处罚裁量基准”等。新进公务员执法资格考试通过率100%，通过学习培训，有效地提高了干部的依法行政能力。二是深入学习研究。开展多层次、多渠道的学法用法活动，健全学法制度，建立应知应会法律法规清单，明确目标任务、学法方式和时限要求，确保法律知识学习成为常态。全局干部学法用法考试参考率达100%，合格率达100%，通过以考促学、以考促用，充分调动了全体税务干部学习法律法规知识的自觉性，也为全局执法人员不断强化法律意识、准确适用法律、全面强化规范执法夯实了基础。三是深化宣传教育。举办“宪法宣传周”活动，由法制股、纳税服务股、税政一股、税政二股、社保非税股等业务股室组成“普法小分队”深入群众，现场发放宣传册，开展税法咨询援助，提供“一对一”税费政策讲解，及时解答涉税疑问，引导群众了解宪法、税法及各类税费优惠政策。

（二）健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能

充分发挥税收职能作用，深化税务领域“放管服”改革，积极贯彻落实“六稳”“六保”工作要求，紧紧围绕组织收入、减税降费两条主线。一是依法依规抓好组织收入工作。坚决贯彻落实组织收入原则，严守组织收入纪律，守住收入底线，不触责任红线，务必把该减的减到位、该降的降到位，不收“过头税费”，确保应收尽收，切实提高税费收入质量。二是精准落实落细税费优惠政策。一方面，局党委第一时间对现有工作机制进行了提格升级，优化调整了工作领导小组，多次组织集中学习和考试，制发简易版“易知易会”，敦促干部夯实业务基础，不断提高服务质效。另一方面，将优惠政策按税种、按行业归类汇总，通过纳税人学堂、税企座谈、实地走访等方式宣传解读最新政策。联合县退役军人事务局签订《健全工作机制加强部门合作协议》，开展“武功县退役军人就业创业培训会”专题活动；组织业务骨干成立讲解团，为参与活动的纳税人缴费人从税费政策宣传、优惠享受申报辅导、审批办理加速推进等多方面进行解读，切实抓好政策落实“最后一公里”。

（三）健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量

一是加强规范性文件管理。严格执行国家税务总局《税务规范性文件制定管理办法》关于“县税务机关制定税务规范性文件，应当依据法律、法规、规章或者省以上税务机关税务规范性文件的明确授权”的规定。落实规范性文件合法性、合理性审查、集体讨论决定等制度，明确审核范围，统一审核标准，提高审查质量。对规范性文件进行定期清理，采取日常清理和集中清理相结合，形成文件清理长效机制。二是全面落实权责清单制度。在陕西省权责清单统一发布平台上发布权责事项，所有要素与现行法律法规规章和有关规范性文件的规定保持一致。若权责事项发生变化，我局将按照《陕西省权责清单管理办法》有关要求，及时做好动态调整工作。

（四）健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策

一是建立集体审议制度。制定重大税务案件的审理标准及办法，在涉及税收管理的重大决策、干部的选拔任用、涉及纳税人利益的重大事项等问题上，坚持广泛听取各方意见，科学论证、拟定实施方案、集体讨论决定的原则，依法依规开展重大税务案件审理，切实发挥重大税务案件审理委员会集中讨论、集体决策的作用。二是建立合法性审查制度。明确做出重大行政决策前必须交由法制部门进行合法性审查，未经合法性审查或者经审查不合法的，不得做出决策。三是坚持跟踪问效。制定了《国家税务总局武功县税务局重大税务事项跟踪评价机制》，通过调查、举办座谈会等方式，对已经实施的重大行政决策执行情况和社会效果等进行评价，及时修正和完善。四是狠抓责任追究。制定了《国家税务总局武功县税务局税收执法过错责任追究办法》，对各类执法过错设置批评教育、责令书面检查、通报批评、行政处分等追究手段，特别是超越法定权限、违反法定程序的决策行为，依照有关法律法规的规定，对有关责任人员依法予以处理。

（五）健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法

一方面，按照“行政执法公示制度”、“行政执法全过程记录制度”、“重大执法决定法制审核制度”等要求,我局成立全面依法行政领导小组，由一把手任组长，党委委员任副组长，对三项制度推行实现集中统一领导，统筹部署全局深化推行工作方案。厘清任务、明确职责、深入动员，确保组织到位，切实发挥了法制审核对法治工作的促进、规范作用。另一方面，按季进行执法通报，定期召开依法行政领导小组会议集中学习税务干部违法违纪案例，梳理督察审计问题清单，定期提示提醒，要求各部门学习和防范，严格按照法定权限履行职责，不断规范执法流程，重点围绕“三项制度”的执法行为强化执法指引，堵塞执法漏洞。

（六）健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

一是健全应对机制。从组织体系、运行机制、应急保障等方面细化工作内容和任务分工，形成责任明确、运行高效、协调有力的突发事件处理机制。二是提高处置能力。增强全体干部职工的应急能力，严格执行24小时值班值守、领导带班和重大事项报告制度，加强对应急值班制度落实情况检查。三是保障办税服务厅平稳运行。加强办税服务场所规范化、标准化、智能化建设，对重大税收政策落实提前分析研判，做好涉税负面舆情风险防控处置，并组织一线人员开展办税服务厅突发事件应急处置演练。2023年，我局未发生重大突发事件。

（七）健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制

一是以强化税法宣传为抓手，着力提高纳税人的法律意识和税法遵从度。以全国税收宣传月活动为契机，不断创新宣传形式，丰富宣传内容，增强宣传效果。通过税收普法教育，努力形成遵守法律、崇尚法律、依法办税的良好风尚。积极开展税收政策咨询解读活动，通过举办纳税人培训会、制作宣传展板等形式，多渠道、多方位宣传税法知识、办税流程，积极营造学法、遵法、用法的良好氛围。同时推行首问责任制，做好服务咨询工作。二是完善权利救济和纠纷化解机制。对内严格落实行政负责人依法出庭应诉制度，充分发挥县局公职律师税费争议咨询调解中心作用，积极化解涉税争议，2023年我局未发生行政应诉、行政复议等案件。同时，扎实推进新时代“枫桥式”税务所建设工作，制定实施方案细则，成立矛盾调解团队，目前武功县税务局新时代“枫桥式”办税服务示范厅及税务分局已建成。对外加强与法检部门联动。落实检税合作机制相关规定，参加县检察院、法院、司法局组织的各类活动，充分发挥税务行政执法与刑事司法配合优势，防范执法风险，强化司法保障。

（八）健全行政权力制约和监督体系，全面推进政务公开

强化公开决策，保障群众对有关决策的知情权、参与和监督权。依照《国家税务总局武功县税务局政务公开工作办法》，按照政府信息公开条例的要求，建立决策前社会公示制度、决策信息公开制度和政府信息公开制度，大力推进政务公开。以税务网站为公开主渠道，进一步拓展新媒体渠道、实体办税服务厅等其他渠道的公开，强化不同公开渠道之间联动和信息共享。围绕重大政策效应落实、减税降费、社保和非税收入职能划转等重点工作，多渠道、多层次、多角度，及时广泛地宣传新的政策规定，切实使纳税人、缴费人及时了解掌握新的税收法规政策，营造良好舆论氛围。

（九）健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实

强化税收大数据应用。以主题教育为契机，推动“重实践、建新功”走深走实，将“税务管家”服务机制融入“税务帮”品牌建设，充分发挥税收大数据优势，强化税费共治。同时，抢抓武功省级高新技术产业开发区建设机遇，与发改、园区合作成立了“税务帮”科创服务中心，加强高新技术产业政策辅导和扶持，助力企业孵化。全年对相关企业开展全覆盖政策培训，召开银税企座谈会，对重点培育拟申报科技型中小企业和拟申报高新技术企业开展了重点培育。今年，省营商环境突破年督导组来武调研时对此给予了充分肯定，陕西新闻联播节目给予了专题报道。

（十）加强党的领导，健全依法行政领导体制机制

一是健全组织机构。成立了推进依法行政工作领导小组，形成了“一把手”亲自抓，分管领导具体抓，其他领导协调抓，各部门职责分工明确的局面，确保了依法行政各项工作的顺利实施。二是确定实施规划。坚持每年召开全局依法行政考核工作会议，对考核工作进行安排部署，并结合工作实际，制定了依法行政考核评价办法、确定各项考核内容的责任部门，责任落实到人，要求各部门按照考核内容认真做好相关工作，并对考核工作完成进度和最终考核结果负责，保证了依法行政考核工作的顺利进行。三是加强全程监督。局长办公会定期听取依法行政考核工作汇报，进行专题研究，并多次对依法行政考核工作作出批示，提出具体要求，为依法行政深入开展提供了坚强保障。

二、工作中存在的问题 

2023年，我局法治建设工作取得了一定实效，但还存在一些问题：一是法治理念还需不断提升。部分干部运用法治思维和法治方式推动工作、解决问题的能力还有待加强，在执法过程中风险意识不强，情与法界限模糊，法律知识欠缺。二是税收法治环境有待优化。税收宣传形式不够多样，难以满足新形势下纳税人多元化的需求；税收共治方面获取数据、运用数据的能力仍有提升空间。

三、2024年工作打算

（一）加强思想引领，提升依法治税能力

持续组织执法人员学习掌握《税务行政处罚“首违不罚”事项清单》、《第二批税务行政处罚“首违不罚”事项清单》以及《陕西省税务行政处罚裁量基准》等相关文件，对违法事实、性质、情节、危害程度等事实要件基本相同的税收违法行为，依法平等地追究法律责任，强化查处税收违法案件的合法性，进一步规范一线税务行政执法人员行政处罚裁量权的行使，更好保障行政相对人的合法权益。

（二）聚焦主责主业，推进法治税务建设

大力推行陕西税务县级税务局政治机关建设标准，按照法治工作的要求，确保行政执法“三项制度”、“税务管家”制度推进有力，执行到位；认真贯彻落实党中央、国务院减税降费决策部署，确保各项税费优惠政策精准落地；持续推行“税务帮”税收惠农加油站、“枫桥式”税务局建设；紧盯重点领域、重点环节，进一步严格依法行政，坚持依法决策、规范执行、严密监督，不断推进税收法治化，促进税收现代化。

               国家税务总局武功县税务局办公室

                                                   2024年2月22日