武功县人民政府

武功县第十八届人民代表

大会第五次会议文件（16）

—2026年3月24日在武功县第十八届人民代表大会第五次会议上

武功县财政局局长  马  斌

各位代表：

受县人民政府委托，现就2025年财政预算执行情况和2026年财政预算草案提请大会审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2025年预算执行情况

2025年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，县财政局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中、四中全会精神，扎实落实习近平总书记历次来陕考察重要讲话重要指示，积极应对复杂严峻形势，坚持积极的财政政策适度加力、提质增效，推动一揽子增量政策落地见效，落实党政机关习惯过紧日子要求，兜牢兜实“三保”底线，防范化解政府债务风险，全面深化财税体制改革，全县预算执行情况总体平稳。

（一）一般公共预算收支情况

2025年，一般公共预算收入完成22,602万元，较上年增收3672万元，增长19.4%。其中税收收入完成17,157万元，较上年增长23.6%；非税收入完成5445万元，较上年增长7.8%。加上中省市补助收入276,717万元，调入预算稳定调节基金870万元，地方政府一般债券转贷收入23,213万元，调入资金5733万元，上年结余2168万元，一般公共预算总收入完成331,303万元。

2025年，一般公共预算支出完成317,753万元，较上年增支19,160万元，增长6.4%。加上上解上级支出3206万元、一般债务还本支出6895万元，调出资金3366万元，全县一般公共预算总支出完成331,220万元。收支相抵，结余83万元，结转下年继续使用。

（二）政府性基金预算收支情况

2025年，县级政府性基金预算收入完成6549万元，较上年下降77.4%，减收22,451万元。加上上级补助收入2874万元，转贷新增债券收入32,753万元，调入资金3496万元，上年结余7841万元，全县政府性基金总收入53,513万元。

2025年，县级政府性基金支出完成40,180万元，调出资金5575万元，专项债务还本支出4659万元，政府性基金总支出50,414万元，收支相抵年终结余3099万元。

（三）国有资本经营收支情况

2025年，全县国有资本经营收入158万元，其中上级补助收入158万元。国有资本经营支出158万元，其中调出资金158万，收支平衡。

（四）社会保险基金收支情况

2025年，全县社会保险基金收入66,249万元，加上上年结余44,707万元，收入总计110,956万元。全县社会保险基金支出61,348万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出24,225万元；机关事业单位养老保险基金支出37,123万元，年末滚存结余49,608万元。

（五）全县政府债务情况

截至2025年底，全县一般债务限额86,700万元，一般债务余额80,780万元，其中当年新增一般债券11,800万元，再融资一般债券11,413万元，未超过下达限额。

截至2025年底，全县专项债务限额160,700万元，专项债务余额159,581万元，其中当年新增专项债券32,766万元，未超过下达限额。

债务风险安全可控。

需要说明的是，以上数据为预计执行数，待市财政正式批复我县2025年结算后可能有所调整，届时将在年度决算草案中依法向县人大常委会报告。

二、2025年主要财政政策落实和重点财政工作情况

（一）加力落实增量财政政策，增收节支、优化结构

一是全力做好收入组织。面对重点税源税收增长乏力、房地产市场下行等不利局面，精准施策，建立健全定期联系沟通机制，及时掌握重点企业、重大税源的发展变化，积极应对，挖潜堵漏，严防跑冒漏滴，切实做到依法征收、应收尽收。二是全力做好支出管理。加力落实积极财政政策，大力压减非急需非刚性支出，集中财力保“三保”、保化债、保重点，有力保障了重大战略、重点工作财力需求。三是全力做好资金争取。深入研究中省政策动态，准确把握时间节点，精心选择符合上级政策支持领域的项目，提高项目成熟度和申报成功率。全年争取市政、产业园区基础设施、中医院建设等专项债券项目4个，争取资金24,400万元，有力地降低了财政融资成本，为高质量发展注入强劲动力。

（二）着眼提升财政综合实力，聚焦重点、精准施策

一是支持民营经济发展壮大。把科技创新作为重点支出领域优先保障，解决科技企业创新资金“瓶颈”，投入1280万元支持中小企业技术改造和工业转型升级，加大政府采购支持中小企业力度，为提升企业技术改造、创新发展提供了有效的资金保障，切实减轻企业负担。二是支持实施乡村振兴战略。统筹安排衔接资金9480万元，落实土地出让收益2075万元，严格落实耕地地力保护、农机购置和种粮补贴政策。支持实施高标准农田建设、农业机械化，守牢耕地红线和粮食安全底线。落实村组织办公经费和村干部补贴政策，全年村级支出共2771万元，有效保障村组织高效有序运转。三是支持城乡设施提档升级。投入超长期特别国债资金1926万元，实施县城城区排水主管网排渭段项目工程及老旧燃气管网设施更新项目；投入3116万元，实施交通发展建设及公路养护工程；投入1490万元，实施城镇化发展项目；投入2250万元用于县域经济高质量发展项目；投入2936万元，加快高新区污染治理和高新科技项目建设。

（三）聚焦基本民生重点领域，加强保障、增进福祉

一是落实就业优先政策。安排就业补助资金1533万元，提高就业见习、一次性创业等补贴标准，落实就业创业、阶段性降低工伤、失业保险费率等扶持政策，鼓励职业技能培训、创业担保贷款贴息、公益性岗位补贴等，就业形势总体稳定。二是支持发展优质公平教育。稳定教育投入，优化投入结构，投入57,076万元落实义务教育阶段乡村教师生活补助，支持实施农村义务教育营养餐改善计划、办学条件改善等工作。三是支持完善医疗卫生服务体系。丰富优质医疗资源，提升基层卫生健康服务能力，强化公立医院财政投入绩效考核应用，推动公立医院高质量发展。投入2400万元，落实基本公共卫生服务补助、基本药物制度补助资金等工作，用心用情把卫生健康事业办实办好。四是健全社会保障体系。持续提升城乡居民医保财政补助标准、城乡居民基础养老金以及退休人员基本养老金等待遇标准。下达1850万元补助资金，筑牢基本医疗保险。落实资金8653万元，健全分层分类的社会救助体系，保障低保对象、特困人员等困难群体基本生活。下达资金4426万元，落实优抚对象抚恤补助，健全优待政策及生活补助标准动态调整机制。

（四）防范化解财政运行风险，坚守底线、强化统筹

一是兜牢兜实“三保”底线。始终将“三保”摆在财政工作的最优先位置，动态监控“三保”预算执行、库款保障水平等关键指标，夯实主体责任，确保“三保”支出不留缺口。全年“三保”支出 214,271万元，“三保”足额保障到位。二是强化政府债务风险防范。坚持开“前门”、堵“后门”，全力做好政府债务风险防范和化解工作。通过预算安排、盘活存量资产等方式，多渠道筹集偿债资金，全面筑牢债务风险底线。2025年，债券还本付息共计12,990万元，其中：一般债券本息8251万元，专项债券本息4739万元，未出现逾期情况，隐性债务化解实现清零。三是助力防范化解其他领域风险。统筹安排安全生产专项资金，支持开展重点领域安全生产大排查，大力支持地质灾害、农村公路隐患治理，推进重点行业从业人员安全培训，筑牢安全生产防线。

（五）深化财税体制管理改革，全面规范、提升效能

一是进一步完善绩效管理体系。对立项依据不充分、实施条件不具备的项目不予安排资金；对绩效目标与资金不匹配、不明确的项目，大幅削减预算资金；将评价结果与预算安排挂钩，提高财政资源配置效率和使用效益。二是切实强化财会监督。强化财会监督协调工作机制，制定财会监督检查工作和专户资金对账规程，强化预算执行常态化监督，健全对财政资金分配领域权利的制约和监督机制，严格遵守各项财经纪律和规章制度，为更好发挥财会监督作用提供制度支撑。三是规范基层财政管理运行。充分发挥基层财政监管职能，规范和加强镇级财政资金项目申报审核，确保财政资金安全、有效使用。四是建立“过紧日子”常态机制。硬化预算约束，严控论坛、节庆、展会等活动，从严从紧控制新增资产配置，严禁楼堂馆所新建、改建和购置支出，持续加强财政预算管理，强化财经纪律刚性约束，推动财政资金提质增效。

总体看，2025年财政部门积极应对日益突出的紧平衡压力，收入上加强各类资源统筹，支出上提升资源配置效率，管理上更加突出绩效导向，在应变克难中实现财政安全平稳运行，各项财政管理改革任务取得新成效。同时，面对新形势、新任务、新要求，预算管理和财政工作中仍存在一些困难和问题。一是财政增收基础仍不稳固。有效需求仍显不足，土地市场复苏存在压力，财政收入稳增长难度较大。二是财政保障压力持续加大。稳就业、保民生、促消费、扩投资等重点领域支出需求仍然较大，实施更加积极的财政政策，还需保持必要财政支出强度，财政紧平衡特征更加明显。上述问题我们将积极采取有效措施加以解决。

三、2026年预算草案

（一）财政收支形势分析

从财政收入看，由于内需不足，国内消费增速回落，税收收入动力不足；上年耕地占用税等一次性收入基数较高，后续挖掘空间有限。这些，都将影响财政收入增长。但随着国家积极财政政策适度加力、提质增效转向持续用力、更加给力，预计我县经济将持续回升向好，加之县委、县政府近年来强工业、兴产业的成效不断显现，这些有利因素都将为今年财政增收奠定基础。

从财政支出看，今年稳就业、保民生、促消费、扩投资、防风险等重点领域支出需求仍然较大，兜牢“三保”底线、政府债务还本付息压力、乡村振兴、生态环保等重点支出刚性增强，财政支出还需保持必要强度，财政腾挪空间十分有限。综合研判，今年财政收支矛盾突出，紧平衡的状态依然延续，财政运行压力仍然较大。

（二）2026年预算安排的总体要求

2026年预算安排的总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，深入贯彻落实中央和省、市、县委决策部署，以“实干担当、为民造福”为主题，持续深化开展“三个年”活动，深入打好“八场硬仗”，支持发展县域经济、民营经济、开放性经济和数字经济，坚持稳中求进、以进促稳、落实更加积极的财政政策，强化财政资源和预算统筹，兜牢“三保”底线，防范化解风险，深化财税体制改革，加强财政科学管理，强化财会监督，严肃财经纪律，提高资金使用效益和政策效能，促进经济持续回升向好，扎实推动高质量发展，不断提高人民生活水平，为加快建设“三强四美”现代化新武功提供坚实的财政支撑。

根据上述财政形势和预算安排指导思想，结合我县2026年经济社会发展目标，按照“积极稳妥、实事求是、量力而行、讲求绩效”的原则，优先“保基本民生、保工资、保运转”，建议2026年政府预算作如下安排。

（三）2026年预算安排

1.一般公共预算安排

2026年，全县地方一般公共预算收入23,280万元，较上年增长3%，加上上级补助收入263,217万元，上年结转83万元，全县一般公共预算总收入为286,580万元。

2026年，全县地方一般公共预算支出281,100万元，加上上解上级支出3720万元、一般债券还本支出1760万元，全县一般公共预算总支出为286,580万元。

2.政府性基金预算安排

2026年，全县政府性基金收入预算7600万元，上年结转3099万元，收入总计10,699万元。全县政府性基金总支出预算10,699万元。

3.国有资本经营预算安排

因我县国有企业没有利润等收入，故2026年国有资本经营预算未安排。

4.社保基金预算安排

2026年，全县社会保险基金收入预算71,984万元，加上基金滚存结余49,608万元，全县社会保险基金收入预算总计121,592万元。全县社会保险基金支出预算63,507万元，其中：城乡养老保险基金支出26,639万元，机关事业单位养老保险基金支出36,868万元，年末滚存结余58,085万元。

四、2026年主要财政工作

（一）抓收支保平衡，坚决打好财政平稳运行“关键仗”。一是全力做好聚财文章。全面做好挖掘增收工作，确保收入及时均衡入库。全面落实财政存量资金“定期清理、限期使用、超期收回”机制，加大财政存量资金盘活力度，对全县行政事业单位结转结余资金盘活收回统筹使用，切实提升财政资金使用效益。二是大力提高投资效益。发挥政策支持对投资的撬动作用，加强政策对接，争取更多超长期特别国债、中央预算内投资支持，推动一揽子增量政策项目和县级重点项目落地见效。加强项目建设管理、资金分配使用全过程监管，推动尽快形成更多的实物工作量。三是加大税源培植力度。全面落实好结构性减税退税降费政策，加大招商引资、引才育才支持力度，统筹安排各类产业发展专项资金，积极搭建银企对接平台，支持全县重点行业壮大，努力培植新的税源增长点。

（二）保战略发展，坚决打好服务高质量发展“主动仗”。一是围绕乡村振兴持续发力。优化衔接资金投向，优先发展联农带农产业，完善过渡期后财政帮扶政策，守住不发生规模性返贫致贫底线。支持实施“千万工程”，持续深化农村人居环境综合整治，统筹推动城乡区域融合发展，有序推进乡村全面振兴。支持高标准农田建设，确保粮食和重要农产品稳定安全供给。二是围绕创新驱动持续发力。加强科技投入，深入实施创新驱动行动计划，支持创新平台建设，做好科技创新财政奖补和税收优惠政策兑付工作，推进技术攻关和科技成果转化应用。用好产业发展专项资金，充分发挥产业基金引导撬动作用，巩固提升优势产业、升级改造传统产业、前瞻布局未来产业，加快构建具有武功特质的现代化产业体系。三是围绕县域经济发展持续发力。支持高新区提升工程，提升县域综合实力。抢抓国家推动县城城镇化补短板强弱项等政策机遇，加快老旧小区更新、环境卫生优化、地下管网改造等基础设施建设，提升城镇承载能力。

（三）兜底线增福祉，坚决打好全县民生事业“保障仗”。一是落实就业优先政策。统筹就业专项资金，加大对重点领域、重点行业、城乡基层和中小微企业实施就业计划的支持力度，提升公共就业服务能力，促进重点群体就业创业。继续实施阶段性降低工伤保险和失业保险费率、稳岗返还等政策，帮助企业稳岗扩岗。二是支持高质量教育体系建设。进一步健全经费保障机制，提高学前教育、乡村小规模学校经费补助水平，完善营养改善计划保障补助政策，推动基础教育优质均衡。深入推进职业教育差异化生均拨款制度改革，健全奖补机制，推动职业教育特色融合发展。三是推进卫生健康事业发展。适时提高基本公共卫生服务经费补助标准，支持健全公共卫生服务体系，促进优质医疗资源有序扩容下沉和均衡布局，提升基层医疗卫生服务能力。四是完善社会保障体系建设。大力落实生育支持政策，支持开展智慧助老、农村幸福院和社区日间照料中心提质增效行动，更好呵护“一老一小”。

（四）激发国有资产潜能，坚决打好“三资”盘活“攻坚仗”。盘活国有“三资”是提升财政保障能力和治理效能的重要抓手。要坚持以依法依规、实事求是，坚决守住不新增隐性债务、不虚增财政收入、不流失国有资产为底线，系统谋划，将“三资”盘活作为全年重点任务抓紧抓实。一要全面摸底“盘清底数”。紧盯国有“三资”覆盖面广、构成复杂的特点，快、细、实做好“确认、确权、确值”工作，逐项建立台账，强化部门协同与数据核验，为精准盘活提供坚实支撑。二要分类施策“盘活潜力”。强化投行思维，创新运作模式，分类建立资产盘活项目库，对具备开发价值的资产实行清单化管理、项目化推进，灵活运用拍卖转让、委托运营、特许经营、资产重组等方式，确保盘活路径清晰、落地高效。三要聚力攻坚“盘出实效”。在全面摸排基础上，筛选一批预期收益稳定、市场化条件成熟的闲置资产，按程序报批实施，力争尽快形成实物量。探索先行先试，打造示范项目，形成可复制、可推广的经验做法，推动盘活工作走深走实。

（五）守底线保安全，坚决打好防范化解风险“阻击仗”。一是守牢基层“三保”底线。落实进一步加强基层“三保”工作意见，压实县级主体责任，强化县级“三保”运行动态监测和执行分析，持续加大暂付款项清理力度，保障“三保”支出不留缺口，基层财政平稳运行。二是扛牢化债工作硬任务。全面落实最新一揽子化债方案，用足用好化债支持政策，优化政府债务结构，降低财政运行压力，在高质量发展中缓释和化解风险。健全全口径债务监测、政府举债融资、隐性债务问责等工作机制，强化专项债券“借、用、管、还”全生命周期管理，打好防范化解债务风险持久战。三是筑牢财经纪律“高压线”。坚持严的基调，强化财经纪律刚性约束，优化财会监督与其他各类监督贯通协调工作机制，保障重大决策部署贯彻落实。围绕财政、财务、会计领域主要矛盾和突出问题，扎实开展财会监督专项行动，进一步提高财会监督的精准度、威慑力和实效性。

各位代表，2026年落实好各项财政政策、深化财政管理改革任务艰巨、责任重大。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导下，认真落实县人大决议，自觉接受县人大监督，虚心听取县政协的意见和建议，坚定信心、迎难而上、实干担当、开拓进取，更好发挥财政职能作用，为加快建设“三强四美”现代化新武功贡献财政智慧和力量！

附件1：武功县2026年政府财政预算附表.xls

附件2：武功县2026年政府预算草案附表说明.docx